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Steuerrecht Online Beratung

Bei rechtlichen Streitigkeiten mit dem Finanzamt ist es besonders wichtig, unverzüglich juristischen Expertenrat einzuholen. Der auf Steuerrecht spezialisierte Rechtsanwalt kennt nicht nur die Paragrafen, sondern er weiß auch, wann beispielsweise eine Selbstanzeige sinnvoll sein kann.

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Online Ratgeber Steuerrecht

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Um seine vielfältigen Aufgaben ordnungsgemäß erfüllen zu können, braucht der Staat Geld. Dieses Geld, das im Idealfall dem gesamten Gemeinwesen zugutekommt, muss von den Bürgern aufgebracht werden. Steuern und Abgaben sollen möglichst gerecht auf viele Schultern verteilt werden. Neben den natürlichen Personen sind auch juristische Personen, als Firmen und Unternehmen, zur Steuerzahlung verpflichtet.

In der Theorie wird sich kaum jemand gegen das grundsätzliche Prinzip der Steuererhebung aussprechen. Fast jeder hat dennoch das Gefühl, vom Finanzamt ungerecht behandelt zu werden. Die Steuergesetzgebung ist umfangreich, sehr speziell und von juristischen Laien ebenso schwer zu überschauen wie von Juristen, die sich nicht speziell in das Steuerrecht eingearbeitet haben.

Neben der grundlegenden Veranlagung in Steuerklassen gibt es weitere Steuern, die dazu dienen, Einfluss auf das Verhalten der Bürger zu nehmen. Tabaksteuer, Vergnügungssteuer, Steuern auf alkoholische Getränke und Mineralölsteuern zählen dazu. Durch steuerliche Begünstigungen wird demgegenüber erwünschtes Verhalten belohnt. Steuerliche Vorteile für Ehepaare, Steuerfreibeträge für Kinder und Steuerbegünstigungen beim Bauen nach ökologischen Grundsätzen gehören hier zu den häufig gehörten Schlagworten. Wer in einer besonderen Situation ohne eigenes Zutun mit nicht unerheblichen Vermögenswerten bereichert wird, ist zur Zahlung von Sondersteuern wie Erbschaftssteuer oder Schenkungssteuer verpflichtet.

Inhaltsverzeichnis

1. Was ist Steuerrecht?
2. Besonderheiten bei der Gerichtszuständigkeit
3. Wann ist Online-Beratung wichtig?
4. Steuerrechtliche Gesetze für die Praxis
5. Wichtige Stichworte zum Steuerrecht

1. Was ist Steuerrecht?

Das Steuerrecht ist ein in sich abgeschlossener Rechtsbereich, der zum Öffentlichen Recht gehört. Grundsätzlich treffen bei steuerrechtlichen Auseinandersetzungen immer Hoheitsträger mit Bürgern oder mit zivilrechtlich organisierten Personengesellschaften zusammen. Zum Erlass von steuerrechtlichen Gesetzen und Vorschriften sind, je nach Zuständigkeitsregeln, entweder der Bund, die Länder oder die Gemeinden befugt.

Zum Steuerrecht gehören die Vorschriften für die Berechnung der abzuführenden Steuersätze ebenso dazu wie die Regeln, was bei der Berechnung zugunsten des Steuerpflichtigen abgesetzt werden kann.

Häufige Fragen im Zusammenhang mit Steuerrecht betreffen die Steuerlast von Erben oder von beschenkten Personen. Die Besteuerung des Einkommens kann auch immer wieder zu Fragen führen, die der im Steuerrecht erfahrene Anwalt oder ein Steuerberater beantworten können. Nicht nur Kinderfreibeträge, sondern auch Kosten für Arbeitszimmer, Berechnung geldwerter Vorteile bei der Erlaubnis zur privaten Nutzung eines Dienstwagens und Berücksichtigung von Spesen geben Anlass dazu, sich mit Steuerrecht näher zu befassen.

2. Besonderheiten bei der Gerichtszuständigkeit

Kommt es zum Rechtsstreit, sind die Finanzgerichte in erster Instanz zuständig. Eine Berufungsinstanz gibt es nicht. Soll eine Entscheidung des Finanzgerichts überprüft werden, muss beim Bundesfinanzgericht in München Revision eingelegt werden. In Steuerstrafsachen sind die Strafgerichte zuständig. Nach der vom Finanzamt durchgeführten Fahndung wird die Angelegenheit an die Staatsanwaltschaft übergeben, die dann nach dem allgemeinen Strafverfahrensrecht vorgeht.

Wer steuerrechtliche Probleme oder Fragen hat, ist gut beraten, sich direkt an einen Experten zu wenden. Allgemeine Rechtskenntnisse werden oftmals nicht ausreichen, um steuerrechtliche Fallkonstellationen richtig zu bewerten.

3. Wann ist Online-Beratung wichtig?

Die schnelle, Online-Beratung ist immer dann vorteilhaft, wenn kurzfristig eine Entscheidung getroffen werden muss. Neben Schnelligkeit ermöglicht die von YourXpert auf hohes fachliches und technisches Niveau angebotene Beratung im Internet es dem Ratsuchenden, anonym zu bleiben. Gerade dann, wenn es um komplizierte Fragen aus dem Steuerrecht geht, besteht das Bedürfnis danach, die eigene Persönlichkeitssphäre zu schützen und sich vor dem Abhören und Mithören durch Hacker oder durch staatliche Stellen zu schützen. Die anwaltliche Schweigepflicht des Juristen und seiner Kanzleimitarbeiter gilt selbstverständlich nicht nur für den Besuch in der Anwaltskanzlei, sondern auch für jede Beratungstätigkeit im Internet.

4. Steuerrechtliche Gesetze für die Praxis

Die wichtigsten Grundsatzregeln des Steuerrechts sind in der Abgabenordnung zusammengefasst. Alle Grundlagen des Allgemeinen Steuerrechts werden hier behandelt. Von den Voraussetzungen einer Steuerberechnung bis zum Verfahren der Festsetzung und der Durchsetzung des steuerrechtlichen Anspruchs reichen die Regelungen.

Das Steuerstrafrecht ist in der Abgabenordnung ebenso enthalten wie die Zuständigkeitsregelungen in steuerrechtlichen Fragen. Eine der wesentlichen Bestimmungen für Steuerpflichtige ist der § 149 AO. Mit Hilfe dieser Regelung kann festgestellt werden, ob im konkreten Fall die Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung besteht.

Die verfassungsmäßige Grundlage des Steuerrechts ist durch die Artikel 104a bis 108 GG gegeben.

Neben den allgemeinen Ausführungen zu den Erhebungsgrundlagen, Berechnungsweisen und zum Steuerverfahren in der Abgabenordnung gibt es verschiedene Gesetze, die spezielle Regeln für bestimmte Steuerarten enthalten. Das Einkommenssteuergesetz und das Umsatzsteuergesetz enthalten steuerrechtliche Spezialvorschriften, mit denen jeder im täglichen Leben konfrontiert werden kann.

5. Wichtige Stichworte zum Steuerrecht

Schenkung oder Erbe

Bei Zuwendungen unter Familienangehörigen werden Schenkungssteuern fällig. Verstirbt ein Familienangehöriger, hat der Erbe Erbschaftssteuern abzuführen. Die jeweiligen Steuersätze entsprechen sich der Höhe nach ungefähr. Es gibt verschiedene Steuerklassen bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer, die vom jeweiligen Rang der Verwandtschaft abhängig sind. Bei der Berechnung ist außerdem der Wert der Schenkung oder der Erbschaft von Bedeutung. Schenkungen können für die Erbschaftssteuere noch von Belang sein, wenn sie innerhalb der letzten 10 Jahre vor dem Erbfall stattfanden.

Steuererklärung

Mit Hilfe der Steuererklärung kann die zuständige Finanzbehörde für jeden Bürger und für jedes Unternehmen feststellen, welche Steuern zu entrichten sind. Die Abgabe der Steuererklärung ist Pflicht, wenn die Voraussetzungen des § 149 AO vorliegen. Die Abgabenordnung bestimmt auch, in welcher Form und innerhalb welcher Fristen eine Steuererklärung abgegeben werden muss.

Steuerhinterziehung

Die Steuerhinterziehung ist nach in Deutschland geltendem Recht eine Straftat. Der Straftatbestand ist allerdings nicht im Strafgesetzbuch, sondern direkt in der Abgabeordnung (§ 370 AO) geregelt. In § 261 StGB ist der Straftatbestand der Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit Geldwäsche beschrieben. Steuerhinterziehung liegt vor, wenn vorsätzlich Einkommen oder Vermögen versteckt oder verschwiegen wird, um die Steuerberechnung zu verhindern.

Steuerklasse

Im deutschen Steuerrecht werden Arbeitnehmer, die Lohnsteuer abführen müssen, in insgesamt 6 Steuerklassen eingeteilt. Nach der Steuerklasse richtet sich die Höhe des Steuerfreibetrages bei der Lohnsteuer. Die Grundsteuerklasse ist mit der „1“ beziffert und wird an Alleinstehende ohne Kind vergeben. Für eine anderweitige Einstufung müssen Nachweise erbracht werden, beispielsweise die Eheurkunde für die Einstufung in Steuerklasse 2 oder die Geburtsurkunden der Kinder für die Steuerklasse 2. Die weitere Einstufung betrifft Ehepaare und ist abhängig davon, welche Steuerklasse der jeweils andere Partner wählt.

Steuerpflicht

Eine Steuerpflicht kann in Deutschland entweder durch eine bestimmte Handlung, durch das Erzielen von Einkünften oder durch die Verpflichtung, eine Steuererklärung abzugeben, entstehen. Steuerpflichtig sind Arbeitnehmer, selbständig Tätige und Unternehmen als juristische Personen, deren Handeln darauf ausgerichtet ist, damit Gewinn zu erzielen. Von der Steuerpflicht sind gemeinnützig tätige Organisationen ausgenommen.

Steuerverkürzung

Neben der Steuerhinterziehung als Straftat stellt die Abgabenordnung die Steuerverkürzung als Steuerordnungswidrigkeit gemäß § 378 AO unter Strafe. Eine Steuerverkürzung kann nicht nur der Steuerpflichtige selbst begehen, wenn er grobfahrlässig falsche Angaben oder gar keine Angaben zu Einnahmen, die versteuert werden müssten, macht, sondern auch sein Steuerbevollmächtigter. Werden fehlende Angaben rechtzeitig vor Einleitung eines Ermittlungsverfahrens nachgereicht, kommt ebenfalls die Ahndung nach § 378 AO in Betracht.

Umsatzsteuer

Die Umsatzsteuer, auch unter dem Begriff „Mehrwertsteuer“ bekannt, sichert dem Staat die größten Einnahmen. Sie muss von Unternehmen, Handwerkern, Freiberuflern und Handelstreibenden in gleichem Maße beim Abschluss von Geschäften aufgerechnet und eingezogen werden. Für unterschiedliche Produkt- und Leistungsgruppen gelten unterschiedlich Prozentsätze. Der Umsatzsteuerpflichtige muss sich mit einer Umsatzsteuer Identifikationsnummer kenntlich machen und ist zum regelmäßigen Abrechnen und Abführen verpflichtet. Die Verpflichtung zur Umsatzsteuervoranmeldung umfasst auch bereits gestellte Rechnungen, die noch nicht ausgeglichen worden sind. Die gesetzlichen Regelungen zur Umsatzsteuer sind im Umsatzsteuergesetz zu finden.

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