Überstunden auszahlen: Wie hoch sind die Steuern?

Sehr geehrter Ratsuchende,

vielen Dank für Ihre Anfrage. Ich möchte Ihnen diese nachfolgend im Rahmen einer Erstberatung nach von Ihnen geschilderten Sachverhalt beantworten:

Grundsätzlich gilt:

1. Überstunden sind nicht steuerfrei.
2. Lassen sich Arbeitnehmer mehrgeleistete Stunden ausbezahlen, wird die Vergütung dafür als normaler Lohn angesehen. Daher ist eine Versteuerung dieser Überstunden notwendig, was für ein höheres Jahreseinkommen und damit auch höhere Steuern sorgt.
3. Arbeitnehmer können alternativ zur Vergütung von Mehrarbeit um einen Freizeitausgleich oder ein Arbeitszeitkonto bitten, um einer hohen Besteuerung der Überstunden zu entgehen

Punkt 3 kommt bei Ihnen leider nicht in Frage, da Sie ja das Arbeitsverhältnis zum 10.09.2018 beenden. Das wäre die günstigste Alternative für Sie ggf. gewesen bei bestehendem Arbeitsverhältnis.

 Zu Ihrer Fragestellung:

Bezahlte Überstunden werden genau so versteuert wie das normale Gehalt.

Bei der Einkommensteuerjahreserkläurung wird dann der gesamte Jahresverdienst,(auch der evtl. mit Steuerklasse 6 versteuerte Lohn) also auch die bezahlten Überstunden, zu einem Gesamtbruttoverdienst zusammengerechnet und

dann mit dem jeweils gültigen Steuersatz versteuert.

Das heißt:

Ihre Fragen 

Wie ist es günstiger für mich? Im welchen Fall zahl ich weniger Steuern? Krieg ich, falls die Überstunden auf einem Mal ausbezahlt werden, beim Steuerausgleich am Ende des Jahres, die zu viel gezahlte Steuer zurück?

Es ergeben sich bei der Einkommensteuererklärung unter dem Strich ein genausoviel gezahlter Bruttolohn: Die dann davon abgezogenen (Lohn)Steuer, ob Steuerklasse 3 oder 6, ergibt dann einen unterschiedlichen Nettolohn!

Aber bei der Ermittlung des Einkommens und der Einkommensteuer ist der Bruttolohn die Bemessungsgrundlage und nicht der Nettolohn.

Sie schreiben, dass es sich um 600 Überstunden a 13,30 Nettostundenlohn (knapp 5 Monate Arbeitslohn) handelt, macht in Summe rd. 8.000 EUR aus. Bei so einer Summe kann man dann auch nicht den Weg der evtl. dann zu zahlenden Sachzuwendungen oder Pauschalierung der Lohnsteuer gehen. Auch dann diese in irgendeiner Weise auf das dann noch bestehende Minijobverhältnis einzufließen, wäre meines Erachtens nicht denkbar.

Sie schreiben Sie erhalten bei diesem Arbeitsverhältnis monatliches Brutto von TEUR 2,3 und im folgenden Arbeitsverhältnis ähnlich, so dass es sich auch nicht lohnen würde, die Auszahlung zur Besteuerung in das nächste Kalenderjahr zu verlagern, so dass evtl.einen niedrigere Steuerlast anfallen würde.

Die einzige Möglichkeit wäre ggf.:

Da Sie einen gemmeinnützigen Arbeitgeber haben, ist es vielleicht möglich, die Zahlung der Überstunden in eine Einzahlung in eine betriebliche Altersrente (oder ähnliches) umzuwandeln?

Ich hoffe, ich konnte Ihre Frage beantworten und

verbleibe

mit freundlichen Grüßen

Jeannette Klüsener