W8Ben tax form
Beantwortet von Steuerberater Björn Balluff
Fragestellung
Guten Tag,
Ich bin freiberuflicher Grafikdesigner. In Deutschland ansäßig und Umsatzsteuerpflichtig.
Ich habe eine grafische Dienstleistung für ein US Unternehmens, genauer gesagt in Kalifornien, getätigt.
Die Rechnung habe ich ohne Umsatzsteuer, mit dem vermerk, dass sie in Deutschland nicht steuerpflichtig ist, ausgestellt.
Nun bittet mich das US Unternehmen darum ein W8Ben auszufüllen und ihnen zuzusenden.
Bisher verlangte keiner meiner US Kunden danach, weshalb ich etwas verwirrt bin.
Bin ich dazu verpflichtet dies auszufüllen? Muss ich eine Individual Taxpayer Identification Number beantragen um dies komplett auszufüllen?
Ließe sich dies umgehen, wenn ich die Rechnung mit deutscher Umsatzsteuer ausstelle?
Beste Grüße
S. K.
Hinweis: Die Frage und Antwort wurde anonymisiert und mit Erlaubnis des Kunden veröffentlicht. Ihre eigene Frage wird standardmäßig nicht veröffentlicht.
Antwort von Steuerberater Björn Balluff
Sehr geehrter Ratsuchender,
grundsätzlich benötigt die zahlende Stelle ein W8-BEN ausgefüllt, um zu vermeiden, dass Ihr Auftraggeber die sogen. withholding Tax von 30 % einbehalten muss.
Eine US-TIN wäre nur erforderlich, wenn Sie in den USA tätig sind. Im Regelfall reicht Ihre deutsche Steuer-ID unter "foreign TIN".
Weil das Verlangen des W8-BEN mit der Auszahlung von einer US-Stelle verknüpft ist, würde es nicht weiterhelfen einfach mit deutscher Umsatzsteuer abzurechnen.
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf (Links zum Formular)
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Ausführungen weiterhelfen konnte. Für weitere Rückfragen stehe ich Ihnen gerne per Kommentarfunktion zur Verfügung. Über eine positive Bewertung würde ich mich sehr freuen.
Mit freundlichen Grüßen,
Björn Balluff
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Ich danke Ihnen vielmals für Ihre Antwort.
Ich hätte hierzu nur noch ein Paar kurze Rückfragen:
Um Missverständnissen vorzukommen, die Steuer ID ist die 11stellige Nummer oben links auf dem Steuerbescheid und nicht etwa die Steuernummer oder Umsatzsteuer ID?
Habe ich unter Punkt 10 des W8-BEN Formulars etwas einzutragen? Special rates and conditions
Vielen Dank,
S. K.