Verlustzuweisung

Sehr geehrte(r) Ratsuchende(r),

seit dem Jahr 2009 greift in Bezug auf Kapitalerträge die sogenannte Abgeltungssteuer. Das umfasst auch grundsätzlich Kursverluste aus Verkaufen von bestimmten Wertpapieren. Verluste aus Verkäufen von Aktienfonds sind nicht mit direkten Verlusten aus Aktienverkäufen vergleichbar. Sofern Sie vor 2009 Kursverluste erzielt haben, handelt es sich hierbei, wenn diese noch nicht mit folgenden Gewinnen bis 2008 verrechnet wurden, um sogenannte "Altverluste". Diese dürfen nach dem Veranlagungsjahr 2013 (ESt 2013) nur noch mit zukünftigen "Spekulationsgewinnen" als Kapitalerträge verrechnet werden (also nur mit Kursgewinnen aus dem Verkauf von Aktien, Fondsanteilen, etc,). Mit Zinsen und Dividenden sind diese Altverluste dann nicht mehr verrechenbar. Die Berücksichtigung von Altverlusten müssen Sie über Ihre Einkommensteuererklärung (Anlage KAP) selbst steuern. Das Finanzamt erledigt das nicht automatisch für Sie.

Neuverluste aus Aktienverkäufen etc. (als ab 2009) regelt zunächst die Bank unterjährig. Ist Ihr Kapitalvermögen jedoch über mehrere Banken verteilt, müssen Sie die Berücksichtigung von Verlusten über Ihre Einkommensteuer analog vornehmen bzw. steuern.

Ich empfehle Ihnen, sich bei der Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung Expertenrat einzuholen. Der Steuerberater muss nicht Ihre gesamte Einkommensteuererklärung erstellen, sondern kann sich auf die Erklärung Ihrer Kapitalerträge beschränken. Das geht auch online, indem Sie dem Steuerberater Ihre Steuerbescheide und die Erträgnisaufstellungen der Bank digital zuleiten. Wir unterliegen alle berufsrechtlich der Schweigepflicht und dem Steuergeheimnis.

Die steuerliche Berücksichtigung von Kapitalerträge ist trotz Abgeltungssteuer nicht einfacher geworden, auch vor dem Hintergrund, dass die Abgeltungssteuer in bestimmten Fällen für den Steuerpflichtigen ungünstiger ist, als die Tarifbesteuerung. Insofern muss auch geprüft werden, ob am eine sogenannte "Günstiger Prüfung" vornehmen soll, was jedoch nur eines Hackens bei der Steuererklärung bedarf, aber natürlich sämtliche Erträgnisaufstellungen der Bank bedarf.

Leider kann ich Ihnen an dieser Stelle keine weiteren Informationen geben, weil ich keine konkreten Angaben und Unterlagen von Ihnen habe, denke aber, das dies für das erste reicht. Auch wir hier auf yourXpert stehen Ihnen für Ihre Steuererklärung zur Verfügung. Wir verstehen und als online Berater und sind völlig ortsungebunden, alles, was eine innovative Beratung ausmacht.

Vielen Dank für Ihren Auftrag.

Mit freundlichen Grüßen

Dr. Schenk