Steuererklärung für Rentner, Auszahlung der Firmenrente .
Fragestellung
Per smartsteuer-Programm habe ich online meine Steuererklärung für 2017 durchgeführt. Ich bin Rentner und habe mir 2017 meine Firmenrente
auszahlen lassen: 62.882 € (lt. ZeiLe 9 in der Lohnsteuerbescheinigung : ermäßigt besteuerte Versorgungsbezüge für mehrere Kalenderjahre).
In Zeile 11 dieser Bescheinigung : einbehaltene Lohnsteuer = 2.100 €. Maßgebendes Kalenderjahr des Versorgungsbeginns: 2005.
Aufgrund dieser Auszahlung berechnet o.g. Programm eine Steuerschuld von rund 15.000 €.
Ist dieser Wert berechtigt?
Mit freundlichen Grüßen, J. W.
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Antwort von Steuerberater Prof. Achim Nettelmann
Sehr geehrter Fragesteller,
zu Ihrer Frage teile ich im Rahmen einer Erstberatung mit:
1. die vom Arbeitgeber berechnete Lohnsteuer auf die Firmenrente nach dem ermäßigten Steuersatz und die entsprechende Bescheinigung auf der Jahreslohnsteuerbescheinigung dürfte richtig sein, weil die Berechnung in der Regel durch das programmgesteuerte Abrechnungssystem ermittelt wird.
Dabei beschränkt sich die Besteuerung der Bruttovergütungen des Arbeitgebers nur auf diese seine Beträge. In der Einkommensteuererklärung werden bekanntlich alle Einkünfte erfasst, die Sie hier nicht angegeben haben.
Dies führt zu einer Steuerberechnung der gesamten Einkünfte einschl. der lohnbesteuerten Bruttobezüge des Arbeitgebers.
Wenn Sie allerdings keine weiteren Einkünfte außer denen vom Arbeitgeber bezogenen Einkünfte bezogen haben, kann sich im Veranlagungsverfahren keine wesentliche Abweichung von der vom Arbeitgeber einbehaltenen Lohnsteuer ergeben.
Ihre Angaben lassen eine weitergehende Überprüfung der mitgeteilten Steuerschuld zu.
Sie müßten in diesem Fall nochmals Ihre Berechnung überprüfen.
Mit freundlichen Grüßen
Prof. Nettelmann
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Programm die 62.882 € herausnehme, ergibt sich ein
Guthaben von 2.647 € statt einer Steuerschuld von 14.790 €.
Kann das korrekt sein?
Mit freundlichen Grüßen, J. Weidmann